जुए में जीत पर आयकर

रिपोर्ट के मुख्य निष्कर्ष

• सभी कैसीनो जीत और अन्य जुआ आय - मूल, ऑनलाइन या ऑफलाइन की परवाह किए बिना -₹10,000 से अधिक को वार्षिक कर प्रपत्र में सूचित करने की आवश्यकता हैवार्षिक कर फॉर्म.
• 1961 का आयकर अधिनियमसभी रियल-मनी गेम्स (RMG) एक ही श्रेणी के अंतर्गत - "लॉटरी, क्रॉसवर्ड पहेली[,] दौड़, जिसमें घुड़दौड़ या कार्ड गेम या कोई भी [अन्य रूप] जुआ या सट्टेबाजी जो भी हो" अपरिहार्य न्यूनतम से ऊपर - एकflat rate of 31.2%.
• अधिकांश कानूनी जुआ आयोजन स्थल ₹10,000 से अधिक की जीत पर 30% टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) निकालते हैं। इसके विपरीत, सबसे लोकप्रिय ऑफशोर (ऑनलाइन) कैसीनो शायद ही कभी आपके करों में कटौती करते हैं, जिसका अर्थ है कि सभी खिलाड़ियों को घोषणा करनी होगी declare them personally.
• भारत में जुआ कानूनअक्सर अलग-अलग राज्यों में अलग-अलग होते हैं। हालाँकि, आयकर केंद्र द्वारा लगाया जाता है और सभी भारतीय निवासियों पर लागू होता हैसभी भारतीय निवासियों.

बड़ी तस्वीर: भारतीय जुआ कराधान पर

We all know India moves somewhat slowly on non-priority legislation and administrative issues. However, the desi market evolves much quicker, and Indian tech and gaming companies have already contributed immensely to the technological and economic growth of the whole Asian continent.

कर नियमों पर हमाराभारतीय जुआ शोध पत्र शीर्ष स्तर के कानूनी स्रोतों और आधिकारिक सरकारी प्रकाशनों पर आधारित है। ये अनिवार्य रूप से, 1867 केसार्वजनिक गेमिंग अधिनियम से शुरू होते हैं, जो काफी पुराना है लेकिन अभी भी औपचारिक रूप से जुआ लेवी आवश्यकताओं की नींव के रूप में कार्य करता है।

इसके बाद, आयकर अधिनियम और इसकी धारा 194बी उन श्रेणियों और कर ब्रैकेट को परिभाषित करें जो आय लेवी के लिए उत्तरदायी हैं . इसके अलावा,धारा 115बीबी को 1986 के वित्त अधिनियममें संशोधन के रूप में पेश किया गया था.

धन शोधन निवारण अधिनियमPrevention of Money Laundering Act (2002, पीएमएलए) स्पष्ट रूप से बताता है कि "इकाईयाँ||489 incorporated or विदेश में स्थापितचाहिएनहींविचार किया जाएरिपोर्टिंग संस्थाएं”

ये विधायी आधार स्पष्ट रूप से एक कानूनी ढांचा स्थापित करते हैंवास्तविक स्थान के आधार पर गेमिंग कंपनियों और खिलाड़ियों दोनों के लिए

• गेमर्स को अपने वार्षिक कर फॉर्म पर सभी वास्तविक धन आय घोषित करने की आवश्यकता है - दोनों के लिए सच हैनिवासी औरगैर-निवासियों – यदि आय भारत से आती है;
• विदेश-आधारित गेमिंग प्लेटफॉर्म को भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है भारत में कर; यह आम तौर पर ऑनलाइन कैसीनो और अन्य गेमिंग साइटों के लिए मामला है;
• Everyone else has to pay the flat 30% levy above the non-taxable Rs 10,000 वार्षिक न्यूनतम.

कर केंद्रीय हैं या राज्य? क्या राज्य के अनुसार करों में कोई अंतर है?

ऑनलाइन कैसीनो खिलाड़ियों की एक और बड़ी चिंता यह है कि क्या जुए में जीती गई सभी जीतों का पता लगाया जाता है और उन पर कर लगाया जाता है। सवाल केवल यह नहीं है कि इन धन प्रवाहों को कौन ट्रैक करता है, बल्कि हमारी वास्तविक जुए से होने वाली कमाई की रिपोर्ट करने में हमारी जिम्मेदारियां कितनी दूर तक जाती हैं।

आयकर अधिनियम इस पर भी स्पष्ट है - से सभी आयboth legal and अवैध दोनों गतिविधियाँ कराधान के अधीन हैं। अधिकांश राज्यों में ऑनलाइन गेमिंग प्लेटफ़ॉर्म पर स्पष्ट नियम नहीं हैं, इसलिए इन्हें भारत में लाइसेंस नहीं दिया जा सकता है और ये अभी भी खिलाड़ियों को जैकपॉट जीत प्रदान करते हैं जिन पर कर देना पड़ता है। 524

The four laws we cited above make no distinction between states, कर योग्य सीमाएँ, या रिपोर्टिंग तंत्र। कुछ राज्य-विशिष्ट कर मौजूद हैं, लेकिन वे स्थानीय सट्टेबाजी और जुआ कृत्यों और संबंध में सूचीबद्ध हैंगेमिंग|| |530operators खिलाड़ियों के बजाय

कुछ क्षेत्रीय उदाहरणों में आंध्र प्रदेश शामिल हैघुड़दौड़ और सट्टेबाजी कर विनियमन 1358एफ दिल्ली मनोरंजन और सट्टेबाजी कर अधिनियमDelhi Entertainments and Betting Tax Act 1996 का

व्यक्तिगत कर जैसा कि हमने ऊपर बताया, निवास और स्रोत पर निर्भर करता है। आयकर विभाग को केंद्रीय प्रत्यक्ष कराधान बोर्ड (सीबीडीटी) द्वारा प्रशासित किया जाता है, जो वित्त मंत्रालय के राजस्व विभाग के दोनों भाग हैं। आयकर, वास्तव में, एक केंद्रीय मामला है और सरकार का सबसे महत्वपूर्ण राजस्व स्रोत बना हुआ है।

कोई भी तथाकथित "ग्रे क्षेत्र" संबंधित हैं ||544legal ऑनलाइन जुए की स्थिति राज्य-दर-राज्य आधार पर। आय कराधान जुए के प्रकार से भिन्न नहीं होता है; इतना तो स्पष्ट है. कुछ सबसे लोकप्रिय ई-गेमिंग प्लेटफॉर्म विदेश में या ऑनलाइन होने पर भारत के कराधान अधिकारियों की पहुंच से बाहर हो सकते हैं। हालाँकि, खिलाड़ियों को अपनी जीत के बारे में ईमानदार और पारदर्शी होने की आवश्यकता है। ऑनलाइन? ठीक है, वास्तव में नहीं, क्योंकि "फ्लैट रेट" पिछले कुछ वर्षों में अपडेट किया गया है

Direct Surcharges on Income Taxation

So does it end with the said 30% for all Indians who have won real money online? Well, not really, because the “flat rate” has been  और तारांकन के योग्य है।||552 and deserves an asterisk.

We rarely see people earning their living regularly through real-money gaming, especially in the highest income slabs (Rs 2 Cr – Rs 5 Cr and above). However, there are tax conditions for gross gambling earnings निश्चित सीमा से ऊपर:

• जुए से आयऊपर रु. 50 लाख (~यूरो 61,900 मौजूदा विनिमय दरों पर) पर लगता है10% अधिभार;| ||562
• For gaming income 1 करोड़ रुपये से अधिक (यूरो 123,800),अधिभार हो जाता है15% सामान्य कर दर के शीर्ष पर

ऐसी रकम, निश्चित रूप से, दुर्लभ हैं और अधिकतर लॉटरी विजेताओं पर लागू होती हैं, और अधिकांश ऑनलाइन कैसीनो में खिलाड़ियों को कई अलग-अलग लेनदेन में बड़ी जैकपॉट जीत वापस लेने की आवश्यकता होती है। वास्तव में, यह केवल एक अधिभार सार्वभौमिक रूप से लागू होता है और जुए से होने वाली आय पर फ्लैट-रेट आयकर में एक स्थिर वृद्धि होती है:

• ए|| |575Health and Education Cess जो कि 4% निर्धारित है और यह आय वर्ग पर निर्भर नहीं करता है। अधिभार स्वास्थ्य और शिक्षा में राष्ट्रीय प्राथमिकता वाली परियोजनाओं को वित्तपोषित करता है और सभी व्यक्तियों द्वारा देय हैpayable by all persons आयकर के लिए उत्तरदायी है

बड़ी जीत के लिए अधिभार आकर्षित करने के लिए पर्याप्त, उपकर की गणना कर और अधिभार को मिलाकर की जाती है। उदाहरण के लिए, 50 लाख रुपये से 1 करोड़ रुपये के बीच जीत के लिए कर बोझ की गणना ||586between Rs 50 lakhs and Rs 1 crore निम्नलिखित की तरह दिखती है: 30% + 0.10×30% + 0.04x(30% + 0.10×30%) = 34.32%.

अपडेट: 1 अप्रैल, 2023 के बाद आयकर परिवर्तन

द| ||592Finance Bill, 2023, introduced some changes जिसमें टीडीएस संग्रह के प्रयोजनों के लिए जुए और सट्टेबाजी से ऑनलाइन गेम का अलग व्यवहार शामिल है।||594== =जुए और सट्टेबाजी के लिए, नए प्रावधान स्पष्ट करते हैं कि 10,000 रुपये की गैर-कर योग्य सीमा वार्षिक आधार पर लागू होगी, यानी कई छोटी निकासी पर जीत को विभाजित करने से कोई फर्क नहीं पड़ेगा।

For gambling and betting, the new provisions clarify that the Rs 10,000 non-taxable threshold would be applicable on an annual basis, i.e. splitting of winnings over several small withdrawals would not make a difference.

क्या कोई है जुए से होने वाली आय पर अप्रत्यक्ष कर?

सभी उत्पादों और सेवाओं पर अप्रत्यक्ष कर-अर्थात् वस्तु एवं सेवा कर(जीएसटी) अक्सर वित्तीय क्षेत्र में रहा है ||5992017 में इसकी शुरूआत के बाद से समाचार सुर्खियाँ। जीएसटी अधिनियम के भीतर, मनोरंजन कार्यक्रमों और सेवाओं की एक विशेष रूप से परिभाषित श्रेणीसूचियां कैसीनो, रेस कोर्स और संबंधित सेवाएं, सभी पर ||603== की दर से कर लगाया जाएगा =28%28%.

इसका सरल कारण हैखिलाड़ियों को इस कर के बारे में चिंता नहीं करनी चाहिए क्योंकि यह की जिम्मेदारी है वस्तुओं और सेवाओं के "पंजीकृत आपूर्तिकर्ताओं" को वास्तविक जीएसटी का भुगतान करना होगाpay the actual GST लेवी। जिसे पश्चिमी लोग मूल्य वर्धित कर (वैट) कहते हैं, उसके समतुल्य यह गेमिंग या अन्य मनोरंजन के लिए अंतिम खरीद मूल्य में पहले से ही शामिल है for gaming or other entertainment.

, उनके मुद्रीकरण मॉडल की परवाह किए बिना। आरएमजी ऑपरेटर्स ||616

The fact of the matter is that GST has been a major obstacle for desi gaming platforms, regardless of their monetization model. RMG operators are especially concerned एकनुकसान यह अपतटीय वेबसाइटों और विदेशी मोबाइल ऐप्स (जो न तो जीएसटी का भुगतान करते हैं) के खिलाफ पैदा होता है न ही स्थानीय आयकर)। हालाँकि, केंद्र का इरादा कंपनी के राजस्व पर प्रत्यक्ष शुल्क के अलावा 28% जीएसटी के साथ अंकित मूल्य पर सभी भुगतान किए गए गेमिंग पर कर लगाने का है।

मैं अपनी कर स्थिति के बारे में जानकारी कहां पा सकता हूं?

जब कोविड महामारी ने भौतिक स्थान और ऑनलाइन सेवाओं में भारी बदलाव किया, तो सीबीडीटी ने तुरंत आयकर रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा को 31 दिसंबर तक बढ़ा दिया। अभी तक वापस नहीं किया गया है और किसी को फॉर्म जमा करने के लिए अधिक समय दिया गया है। हालाँकि, खिलाड़ियों को बार-बार जाँच करनी चाहिए और नवीनतम कर दाखिल करने की समय सीमा के बारे में खुद को अपडेट करना चाहिए। ऑपरेटर और खिलाड़ी दोनों के deadline for filing income tax returns (ITRs) to December 31. This has not been reverted yet and gives more time to submit one’s forms. However, players must check back often and update themselves about the latest tax filing deadlines.

• All correctly reported winnings for betting and gaming transactions based in India need to be linked to the आधार/पैन कार्ड से जुड़े होने की जरूरत है;
• हालांकि सट्टेबाजी और जुए से होने वाली आय को कुछ उपयोगकर्ताओं द्वारा "निवेश" के रूप में देखा जा सकता है (जुए के आसपास कुछ गहरे सांस्कृतिक निहितार्थों को देखते हुए), सरकारी अधिकारियों ने स्पष्ट किया है कि गेमिंग ||632losses are not tax-deductible (आईटीसी की धारा 80सी), यहां तक ​​कि कौशल-आधारित खेलों के लिए भी जो संवैधानिक रूप से संरक्षित हैं;
• The गैर-कर योग्य न्यूनतम|| |636 should always be observed by casino and RMG operators. Above Rs 10,000, one may expect to see their जीत में कटौती धनराशि निकालने से पहले 30% (या बल्कि 31.2%) की कटौती

हालाँकि, हमेशा ऐसा नहीं होता हैऑनलाइनऑपरेटर्सभारतीय अधिकार क्षेत्र से बाहर, क्योंकि वे हैंस्थानीय कराधान कानूनों के अधीन नहीं जीएसटी के माध्यम से कीमतों में कभी बढ़ोतरी न करें। स्रोत

Some online casinos adhere to the industry-wide practice of deducting the player tax at source (लागू होने पर 30% या 31.2% का टीडीएस), हालांकि वे स्पष्ट बहुमत नहीं हैं। उस स्थिति में, गेमर्स को भुगतान की गई राशि से अपनी रसीदें ||651keep their receipts or digital records रखने की आवश्यकता होती है, जिसमें शामिल हैं एक स्पष्ट संकेत है कि आयकर पहले ही काटा जा चुका है। . जब एक आरएमजी प्लेटफ़ॉर्म इन रकमों का पूरा भुगतान करता है, तो वे धारा 115बीबी वार्षिक कर रिटर्न नियमों के अनुसार ऐसी जीत का पालन करने और घोषित करने की जिम्मेदारी गेमर्स पर डालते हैं

Some online casinos advertise the withdrawal of “full-amount” gambling winnings as a market advantage. When an RMG platform pays out these sums entirely, they place the जिम्मेदारी to follow through and declare such winnings according to Section 115BB annual tax return rules.

कुछ अतिरिक्त कानूनी चेतावनी:

• The काला धन और कर अधिरोपण अधिनियम 2015 का संबंध "Undisclosed Foreign Income and Assets.” सीबीडीटी ने 2017 में पहले ही “कर अनुपालन पर स्पष्टीकरण” जारी कर दिया है। सीधे शब्दों में कहें, जो हैं ऑनलाइन जीतने के लिए पर्याप्त भाग्यशाली होना चाहिए, आय की घोषणा करने और कर अधिकारियों के साथ कानूनी विवादों से बचने के लिए पर्याप्त ईमानदार होना चाहिए;
• एक और सकारात्मक मोड़:50,000 रुपये से कम के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण (लगभग 620 यूरो) एक उपहार माने जाने योग्य हो सकता हैउपहार और, इसलिए, यह भी हो सकता हैगैर-कर योग्य. उस राशि से अधिक की निकासी को "अन्य स्रोतों से आय" या "व्यापार या पेशे से लाभ और लाभ" के रूप में देखा जाता है और इसकी सूचना दी जानी चाहिए।

क्या जुआ विनियमन में परिवर्तन मेरे करों को प्रभावित करेंगे?

The outdated Indian legal system fails to cover the complexity of today’s dynamic RMG market, particularly with ऑनलाइन सेवाओं और वैश्विक प्रतिस्पर्धा को ध्यान में रखते हुए। हालिया आर्थिक असफलताओं ने केंद्रीय नीति निर्माताओं के लिए गेमिंग विनियमन में सुधार करना और बदलते समय के साथ तालमेल बिठाना और भी जरूरी बना दिया हैबदलते समय.

क्या माना जा सकता है कुछ भारतीय राज्यों के लिए अलग-अलग सोच पहले से ही दुनिया भर के अधिकांश परिपक्व गेमिंग बाजारों में आदर्श है। सख्त और ||682well-structured regulation सार्वजनिक खजाने को बढ़ते गेमिंग उद्योग से पर्याप्त कर राजस्व आकर्षित करने की अनुमति दे सकता है जबकि स्थानीय अर्थव्यवस्था रोजगार और बाजार लाभ बरकरार रखेगी

कुछ साल पहले, भारत के विधि आयोग ने पहले ही संसद से सट्टेबाजी और जुए के लिए एक मॉडल कानून बनाने का आग्रह किया था, जिसमें कराधान के मुद्दों का संकेत भी शामिल था। ||687Parliament to enact a model law for betting and gambling, including an indication of taxation issues and positive spillover effects. राज्यों को केवल अपने स्थानीय जुआ नियमों और विनियमों के अनुसार रूपरेखा को अनुकूलित करना होगा; हालाँकि, राज्य (2021 में मेघालय) और राष्ट्रीय स्तर (मध्य में लोकसभा) दोनों पर अब तक केवल सीमित विधायी पहल हुई है -2022).

परिवर्तन पहले वर्ष के भीतर महसूस किया जाएगा, हमारे विशेषज्ञों ने पता लगाया है। जुए को विनियमित करने से उल्लेखनीय राजस्व उत्पन्न होता है, और भारत में लाइसेंस प्राप्त ऑनलाइन कैसीनो की अप्रयुक्त क्षमता सरकारी खजाने के लिए अपार संभावनाएं रखती है।

स्वीडन, इनमें से एक प्रमुख यूरोपीय लोकतंत्रों में दशकों से केवल सरकार द्वारा संचालित सट्टेबाजी, लॉटरी और घुड़दौड़ की ही अनुमति है। जब इसने अंततः 2019 में जुआ बाजार को विनियमित किया, तो देश में संचालन के लिए एक शर्त के रूप में एक मांग वाली 698licensing regime was installed as a condition for operating in the country.

The regulation forced foreign RMG platforms to obtain a local पंजीकरण प्राप्त करें, स्वीडन के गेमिंग ||703rules का पालन करें और भुगतान करेंकर देश में स्थित खिलाड़ियों से होने वाले मुनाफे पर।

किसी भी मामले में, इसका मतलब यह नहीं है कि उपभोक्ताओं को अधिक कर देना होगा या ऑनलाइन गेमिंग की लागत अधिक होगी। हालाँकि, ऑफशोर ऑपरेटरों को उचित लाइसेंस प्राप्त करने, स्थानीय अर्थव्यवस्था में योगदान करने और भारतीय धरती पर अपने सभी कार्यों के लिए जिम्मेदार होने की आवश्यकता होगी। गेमिंग विनियमन और कराधान पर खंडित कानूनी ढांचा, ऑनलाइन वास्तविक पैसा जीतने वाले खिलाड़ियों को कुछ बुनियादी नियमों का पालन करने की आवश्यकता है।

Takeaways for Online Gambling Winners

Despite the fragmented legal framework on gaming regulation and taxation, players that win real money online need to observe a few basic rules.

1. दोहरे कराधान से बचें: सत्यापित करें कि क्या आप पर स्रोत पर कर लगाया गया है। ऑनलाइन लेनदेन अधिक हैंसुरक्षित, सहायताअपनी निकासी का सबूत रखें और कर रिपोर्टिंग को सरल बनाएं
2. Play responsibly – का अर्थ यह भी हैअपने करों का भुगतान करें! जहां ऑनलाइन जुआ स्पष्ट रूप से प्रतिबंधित नहीं है, यह खिलाड़ियों पर निर्भर है कि वे वैध चैनलों का उपयोग करें और अपना बकाया भुगतान करें।
3. केवल प्रतिष्ठित कैसीनो ऑपरेटरों पर भरोसा करें। वे या तो आपके लिए आपके करों का ख्याल रखते हैं या पर्याप्त पारदर्शिता प्रदान करते हैं ताकि खिलाड़ियों को उनकी पूरी जीत मिल सके। ==शीर्ष गेम शो और लाइव कैसीनो क्लासिक्स ने भारत को मंत्रमुग्ध कर दिया

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